觀點(diǎn)

個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取政策的持續(xù)優(yōu)化精準(zhǔn)回應(yīng)民生所需。要在筑牢民生底線與維護(hù)制度可持續(xù)性之間探尋動(dòng)態(tài)平衡，為第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取政策的持續(xù)優(yōu)化是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系完善的重要體現(xiàn)。一系列調(diào)整打破了個(gè)人養(yǎng)老金“封閉積累”的傳統(tǒng)模式，構(gòu)建起兼顧應(yīng)急兜底與長(zhǎng)期養(yǎng)老的彈性保障框架。這一政策演進(jìn)精準(zhǔn)回應(yīng)民生所需，要在筑牢民生底線與維護(hù)制度可持續(xù)性之間探尋動(dòng)態(tài)平衡，為第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取政策的逐步完善

個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是我國(guó)多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第三支柱的重要組成部分，采取個(gè)人賬戶積累模式，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)形成功能互補(bǔ)。二者在保障屬性、繳費(fèi)機(jī)制、資金管理等方面差異顯著，其核心關(guān)聯(lián)在于，參加個(gè)人養(yǎng)老金需以繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為前提，共同構(gòu)成養(yǎng)老保障的基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)。

個(gè)人養(yǎng)老金制度于2022年11月在36個(gè)城市（地區(qū)）先行試點(diǎn)，2024年12月正式推廣至全國(guó)。制度實(shí)施初期，領(lǐng)取條件限定為達(dá)到基本養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居三類情形。隨著實(shí)踐推進(jìn)，為豐富個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件，滿足參加人多樣化領(lǐng)取需求，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，2024年12月，五部門聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》，拓展領(lǐng)取情形、優(yōu)化申請(qǐng)渠道，邁出制度彈性化改革的第一步。為進(jìn)一步細(xì)化操作標(biāo)準(zhǔn)、提升政策落地效能，2025年8月，人社部、財(cái)政部等五部門發(fā)布《關(guān)于領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)問(wèn)題的通知》，對(duì)提前領(lǐng)取政策作出補(bǔ)充完善。

政策主要從三方面完善制度：一是豐富領(lǐng)取條件，在原有3類情形基礎(chǔ)上，新增3種領(lǐng)取情形，分別為：申請(qǐng)之日前12個(gè)月內(nèi)，本人（或配偶、未成年子女）發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)用支出，扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)（指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計(jì)超過(guò)本省（自治區(qū)、直轄市）上一年度居民人均可支配收入；申請(qǐng)之日前2年內(nèi)領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金累計(jì)達(dá)到12個(gè)月；正在領(lǐng)取城鄉(xiāng)最低生活保障金。二是拓寬申請(qǐng)途徑，在開戶銀行申請(qǐng)基礎(chǔ)上，新增國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)及參保地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)兩個(gè)渠道。三是明確領(lǐng)取后可繼續(xù)繳費(fèi)，保障參保人后續(xù)養(yǎng)老積累能力。這一系列調(diào)整是社會(huì)保障體系精準(zhǔn)兜底的重要?jiǎng)?chuàng)新，初步實(shí)現(xiàn)了制度從“封閉積累”向“彈性保障”的功能拓展。

構(gòu)建協(xié)同機(jī)制實(shí)現(xiàn)閉環(huán)保障

從政策調(diào)整的深層邏輯來(lái)看，此次優(yōu)化源于三重現(xiàn)實(shí)需求：一是緩解民生困境，重大疾病、長(zhǎng)期失業(yè)等突發(fā)狀況下，個(gè)人養(yǎng)老金的應(yīng)急通道是對(duì)基本保障的必要補(bǔ)充；二是增強(qiáng)制度彈性，作為自愿參與的第三支柱，靈活的領(lǐng)取規(guī)則能提升制度吸引力，擴(kuò)大參保覆蓋面；三是預(yù)留監(jiān)管空間，通過(guò)細(xì)化領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)，減少政策執(zhí)行中的模糊地帶，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。但潛在挑戰(zhàn)不容忽視，如個(gè)人賬戶頻繁支取可能削弱長(zhǎng)期積累能力，各類領(lǐng)取情形的核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)需進(jìn)一步明確，這些都需要通過(guò)協(xié)同機(jī)制加以化解。

新增領(lǐng)取情形的落地需與醫(yī)療救助、失業(yè)保險(xiǎn)等制度形成協(xié)同閉環(huán)，才能在緩解即時(shí)困境的同時(shí)，避免過(guò)度使用養(yǎng)老儲(chǔ)備，守住長(zhǎng)期養(yǎng)老保障底線。

在與醫(yī)療救助聯(lián)動(dòng)方面，對(duì)因重大疾病提前支取養(yǎng)老金的困難群體，可建立“個(gè)人養(yǎng)老金墊付+救助補(bǔ)位”機(jī)制。例如，明確個(gè)人養(yǎng)老金支取金額不超過(guò)醫(yī)療自付的一定比例，剩余缺口由醫(yī)療救助補(bǔ)充，既解燃眉之急，又避免養(yǎng)老儲(chǔ)備被過(guò)度使用。

在就業(yè)激勵(lì)引導(dǎo)方面，針對(duì)失業(yè)滿12個(gè)月提前支取的情形，可嵌入正向激勵(lì)機(jī)制。例如，將提前支取資格與職業(yè)培訓(xùn)綁定，要求支取者完成一定課時(shí)的再就業(yè)培訓(xùn)，未達(dá)標(biāo)者取消后續(xù)支取資格。

在長(zhǎng)期保障修復(fù)方面，需建立養(yǎng)老儲(chǔ)備的事后補(bǔ)全機(jī)制。一是實(shí)施補(bǔ)繳激勵(lì)政策，允許困難群體重新就業(yè)后補(bǔ)繳提前支取金額，并給予稅收優(yōu)惠，降低補(bǔ)繳成本；二是建立收益補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)提前支取導(dǎo)致的投資收益損失，由戰(zhàn)略儲(chǔ)備金給予一定補(bǔ)償。同時(shí)，依托全國(guó)統(tǒng)一的社會(huì)救助信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)低保、失業(yè)與養(yǎng)老金數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享，通過(guò)智能核驗(yàn)簡(jiǎn)化申請(qǐng)流程，提升協(xié)同治理效能。

在兜底保障與制度可持續(xù)間尋求平衡

個(gè)人養(yǎng)老金制度的全面實(shí)施是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)的重要里程碑，領(lǐng)取政策的持續(xù)優(yōu)化，既彰顯了社會(huì)保障的民生溫度，也對(duì)制度長(zhǎng)期可持續(xù)性運(yùn)行提出了更高要求。未來(lái)需在實(shí)踐中不斷校準(zhǔn)政策方向，實(shí)現(xiàn)兜底保障與養(yǎng)老積累的動(dòng)態(tài)平衡。

兜底保障是社會(huì)保障的本質(zhì)要求，也是個(gè)人養(yǎng)老金制度的溫度所在。允許低保、重病、長(zhǎng)期失業(yè)等群體提前支取，打破了“封閉積累”的剛性限制，體現(xiàn)了以人民為中心的發(fā)展理念。對(duì)困難群體而言，這種“雪中送炭”的政策安排，不僅緩解了即時(shí)生活壓力，更增強(qiáng)了對(duì)社會(huì)保障體系的認(rèn)同感。但需把握政策邊界，過(guò)度放寬支取條件會(huì)導(dǎo)致個(gè)人養(yǎng)老金“蓄水池”功能弱化，損害參保人的長(zhǎng)期利益。

制度可持續(xù)性是個(gè)人養(yǎng)老金長(zhǎng)期發(fā)展的關(guān)鍵支撐。我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金采取“稅收優(yōu)惠+市場(chǎng)化運(yùn)作”模式，其可持續(xù)性取決于參保規(guī)模、資金積累效率和投資回報(bào)水平。我國(guó)當(dāng)前的政策設(shè)計(jì)已體現(xiàn)審慎平衡思維，如明確領(lǐng)取條件的標(biāo)準(zhǔn)、要求資金劃入社保卡賬戶便于監(jiān)管等，這些措施為制度可持續(xù)性奠定了基礎(chǔ)。

實(shí)現(xiàn)二者平衡需從多方面持續(xù)發(fā)力。一是建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、低保標(biāo)準(zhǔn)、醫(yī)療費(fèi)用變化等因素，每?jī)赡暝u(píng)估一次領(lǐng)取政策效果，靈活調(diào)整支取比例、補(bǔ)繳優(yōu)惠等參數(shù)，確保政策適配性。二是強(qiáng)化宣傳引導(dǎo)，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)、社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)等渠道，向參保人清晰解讀提前支取政策，幫助樹立長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄理念，同時(shí)優(yōu)化金融產(chǎn)品供給，提升養(yǎng)老金投資收益，增強(qiáng)制度的長(zhǎng)期吸引力。三是深化制度銜接，進(jìn)一步完善協(xié)同框架，明確各部門權(quán)責(zé)邊界，通過(guò)數(shù)據(jù)共享降低監(jiān)管成本，在守住民生底線的前提下，保障個(gè)人養(yǎng)老金制度行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

（作者為對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國(guó)家對(duì)外開放研究院研究員）